Financijska analiza projekta: Kompletan vodič za profesionalce

Svaki projekt, bez obzira na vrstu, ima samo jedan cilj: biti profitabilan. Iako može zvučati jednostavno, postoje brojni čimbenici koji mogu utjecati na konačni financijski rezultat za određenu operaciju - i svi su uključeni u financijsku analizu projekta. Evo kako ga stvoriti!

Arkadiusz Terpiłowski

Suosnivač

Upravljanje financijama

2/1/2023

Financijska analiza projekta objašnjena korak po korak

Tablica sadržaja

Dobijte provjerene savjete o optimizaciji radnog opterećenja, isporuke projekta i financija - mjesečno.

Što je financijska analiza projekta? 

Financijska analiza projekta sveobuhvatno je ispitivanje financijskog stanja projekta u određenom trenutku. To je ključni element upravljanja projektima.

Važno je napomenuti da se ne mora izvoditi samo kada je projekt završen ili dok je još u fazi planiranja (takozvana financijska analiza nakon projekta); odgovarajuća financijska analiza može se koristiti i za prikaz statusa projekta dok je još u tijeku. Zapravo, može igrati ključnu ulogu u redovitoj optimizaciji projekta. 

Zašto je financijska analiza važna za upravljanje projektima? 

Financijska analiza za projekt okosnica je cjelokupne operacije, jer osigurava da se ispuni njezin krajnji cilj - donijeti dobit tvrtki

Iako to može zvučati sasvim očito, analiza novčanog toka ima još više koristi kada pobliže pogledamo njezine detalje. Financijska analiza projekta može vam pomoći: 

  • odrediti trebate li uopće razmisliti o dovršetku određenog projekta, 
  • izračunati potencijalne troškove i dobit projekta, 
  • vidjeti hoće li dugoročni projekt biti profitabilan u budućnosti, 
  • predvidjeti operativne troškove projekta, uzimajući u obzir sve moguće čimbenike koji na njega mogu utjecati, 
  • procijeniti financijsko stanje cijelog projekta i njegovih dijelova dok se on dovršava, 
  • praćenje ključnih pokazatelja financijske uspješnosti u projektu, 
  • provjeriti ostaje li projekt u proračunu, 
  • poboljšati financijske pokazatelje u određenom projektu i u budućim operacijama. 

Zvuči dobro? Sjajno - sada ćemo vidjeti kako stvoriti financijsku analizu projekta i za potencijalne i za postojeće projekte. 

Financijska analiza projekta

Financijska analiza projekta za potencijalni projekt

Financijska analiza projekta trebala bi započeti i prije projekta, jer omogućuje voditeljima projekata da utvrde trebaju li uopće početi raditi s projektom ili ne. 

Faze financijske analize projekta 

Svaki životni ciklus projekta započinje financijskom analizom. Ipak, to nije ujednačen proces. Općenito, stručnjaci se slažu da se sastoji od dva glavna dijela. 

1. dio: Postupak analize troškova i koristi

Analiza troškova i koristi u financijskoj analizi projekta ima vrlo jednostavan cilj: odrediti hoće li projekt biti profitabilan za vašu tvrtku ili ne. Kao takav, izuzetno je koristan za voditelje projekata.

Ovaj dio analize usmjeren je na izračunavanje ključnih mjera kojima se mogu vrednovati potencijalni projekti primjenom objektivnih pokazatelja. Ti pokazatelji uključuju: 

Povrat ulaganja 

Povrat ulaganja (ili interna stopa povrata), poznat i kao POVRAT ulaganja, okosnica je svake financijske analize projekta. Njegov je cilj usporediti troškove projekta s iznosom novca koji se očekuje da će tvrtka zaraditi od njega. Općenito, POVRAT ulaganja izražena su kao postotak; što je veći postotak, to je bolji POVRAT ulaganja. 

Povrat ulaganja - primjer 

Na primjer, pretpostavimo da vaša tvrtka ima projekt. Na temelju praćenih sati i drugih troškova, projekt je generirao 150000 dolara troškova projekta. Međutim, kada pogledate naselja, ispada da je kupac platio 200000 USD za posao. Stoga je POVRAT jednak 200000 USD podijeljeno s početnim ulaganjem - 150000 USD, ostavljajući vam 133% POVRATA. 

Oportunitetni trošak

Jeste li se ikad zapitali koje ste još projekte mogli završiti dok ste bili zauzeti ovim? Trošak prilike može vam pomoći da izmjerite razliku i vidite jeste li napravili pravi izbor. 

Da biste izračunali oportunitetne troškove, provjerite koje postojeće i potencijalne napore očekujete da ćete imati u svojim rukama kada bi se dotični projekt trebao održati. Zatim usporedite njihove troškove i procijenjenu dobit kako biste vidjeli postoje li neke vrijednije mogućnosti koje biste možda željeli razmotriti. Ako je dotični projekt za sada najbolji izbor, budite sigurni da ćete ga uključiti u svoj portfelj projekata! 

Oportunitetni trošak - primjer 

Za potrebe ovog primjera, zamislimo da je IT tvrtka dobila ponudu za dovršetak projekta vrijednog 200000 USD. Međutim, prema procesu planiranja resursa, isti tim mogao bi raditi i na drugom projektu vrijednom 150000 USD, s tim da su troškovi rada isti u oba slučaja: 50000 USD. Stoga za bivši projekt nema oportunitetnih troškova - zapravo je i mnogo profitabilniji. Stoga, iz financijske perspektive, to bi trebao biti onaj koji je odabrala tvrtka. 

Profitna marža

Ako radite u IT tvrtki, maksimalna profitna marža za projekt vjerojatno je jabuka vašeg oka. Međutim, suprotno uvriježenom mišljenju, profitna marža nije nužno razlika između troškova rada i tehnologije za projekt i iznosa koji je kupac pristao platiti za izvršenje projekta. 

U IT industriji konačna marža trebala bi uključivati sve ostale troškove poslovanja koje svi projekti moraju pokriti. To uključuje: 

  • troškove i dobit od rada ljudi,
  • režijski troškovi projekata, kao što su dodatna oprema, pretplate itd.; i ponavljajući i jednokratni, 
  • režijski troškovi poduzeća, kao što su računi, najamnina, nužne kupnje itd., 
  • troškove koje generiraju drugi odjeli koji podržavaju rad na projektu, kao što su prodaja, marketing, administracija itd., 
  • troškove internih projekata i operacija. 

Naravno, svaki projekt trebao bi pokriti proporcionalni udio svih troškova koje smo gore spomenuli. Objasnili smo kako podijeliti taj iznos u našem članku o raspodjeli troškova

Profitna marža - primjer 

Tvrtka je odlučila dovršiti projekt Fiksna cijena za 500 000 dolara. Troškovi projekta uključuju: 

  • troškovi rada: 200 000 USD, 
  • troškovi elektroničkih uređaja kupljenih za projekt: 10 000 USD, 
  • trošak ostalih režijskih troškova projekta: 5000 USD, 
  • udio projekta u troškovima na razini cijele tvrtke, kao što su odjeli za podršku, najamnina, računi itd.: 8000 USD. 

Stoga je profitna marža za projekt zbroj svih troškova (223 000 USD) podijeljenih s prihodom (ili dobiti projekta - 500 000 USD) i pomnoženih sa 100. Zatim oduzmite rezultat izračuna od 100%. U ovom slučaju, profitna marža je 55,4% - i prilično je dobra! 

Neto sadašnja vrijednost 

Neto sadašnja vrijednost posebno je važna za tvrtke koje planiraju raditi na određenom projektu još neko vrijeme ili se odluče raditi na projektima za zadržavanje. 

Ovaj se pokazatelj obično koristi u financijskoj analizi projekta za takve operacije jer pokazuje razliku u trenutnoj vrijednosti gotovine i vrijednosti koju će gotovina imati u budućnosti. Drugim riječima, može vam pomoći da odredite hoće li buduća vrijednost i stvarna dobit od projekta nadmašiti početna ulaganja. 

2. dio: izradite procjenu projekta

Ako ste već osigurali da određeni projekt ima dobre šanse da bude profitabilan, sada možete uroniti u više detalja izradom procjene projekta za cijelu operaciju i sve njezine faze. 

Da biste uspješno stvorili procjenu za projekt, morate: 

  • stvoriti opseg projekta koji opisuje sve faze, zadatke i potrebne resurse, 
  • podijeliti projekt u faze i procijeniti broj sati potrebnih za dovršetak svake faze, 
  • stvoriti predviđanje resursa za projekt i procijeniti njegov trošak, 
  • dodati sve troškove na razini cijele tvrtke koje projekt treba pokriti.
Financijska analiza projekta procjene u Primetricu

Primjer financijskih procjena u Primetricu

Međutim, taj popis može biti čak i detaljniji ovisno o vašim potrebama. Temu procjena troškova dalje istražujemo u jednom od naših drugih članaka.

Financijska evaluacija postojećeg projekta 

Financijska analiza projekta može vam dobro doći i kada je vaš projekt već u tijeku ili blizu završetka. Do tada možete pratiti i financije projekta u svom radu pomoću različitih pokazatelja koji vam mogu pomoći u procjeni stanja vašeg projekta. Pogledajmo ih. 

Ključne mjere za financijsku analizu za postojeći projekt

Profitabilnost projekta

Baš kao iu primjeru s gornjom profitnom maržom, profitabilnost projekta ne ovisi samo o omjeru troškova rada i planirane dobiti, već io troškovima nastojanja drugih tvrtki koje proračun projekta mora pokriti. Da biste dobili širu sliku o svim financijama dok je projekt još u tijeku ili blizu kraja, morate uzeti u obzir čimbenike kao što su: 

  • trošak rada na temelju broja praćenih sati (alat za praćenje vremena može vam pomoći prikupiti te podatke), 
  • trošak dodatnih kupnji za projekt, odnosno elektroničkih uređaja, softvera, pretplata, potrebnih putnih troškova itd., 
  • udio projekta u režijskim troškovima na razini cijele tvrtke, kao što su troškovi računa, odjeli za podršku, najamnina itd. (saznajte kako izračunati te troškove u našem članku o raspodjeli troškova), 
  • sve druge troškove koji utječu i na projekt i na tvrtku u cjelini. 

Svaki od ovih čimbenika može djelovati kao zaseban financijski pokazatelj i za analizu vašeg post projekta. 

Tek nakon odbitka svih tih troškova od očekivane ili podmirene dobiti vidjet ćete točno koliko je vaš projekt zaradio (ili izgubio!). 

Naravno, ovaj se proces može automatizirati - na primjer, Primetric prikuplja podatke u stvarnom vremenu kako bi stvorio sveobuhvatno izvješće o profitabilnosti kad god vam zatreba.

Izvješće o profitabilnosti može djelovati kao osnova za financijsku analizu projekta

Mjesečno izvješće o profitabilnosti u Primetricu sažima financije cijelog projekta

Profitabilnost projekta - primjer

Baš kao iu primjeru s profitnom maržom, da bismo izračunali profitabilnost projekta, moramo imati informacije o svim troškovima koje treba pokriti. U tom su slučaju uključivali: 

  • troškovi rada: 200 000 USD, 
  • troškovi elektroničkih uređaja kupljenih za projekt: 10 000 USD, 
  • trošak ostalih režijskih troškova projekta: 5000 USD, 
  • udio projekta u troškovima na razini cijele tvrtke, kao što su odjeli za podršku, najamnina, računi itd.: 8000 USD. 

U isto vrijeme, kupac je pristao platiti 500 000 DOLARA za projekte. 

Stoga, da bismo utvrdili profitabilnost projekta, moramo odbiti sve troškove od cijene projekta. Na temelju informacija koje imamo, profitabilnost projekta je 277 000 dolara. 

Profitabilnost zaposlenika

Kao što možete vidjeti na gornjem popisu, profitabilnost uključuje desetke različitih financijskih čimbenika. Usredotočimo se na najvažnije od njih - troškove rada. 

Što treba uključiti u kalkuliranje profitabilnosti zaposlenika?

U uslužnim tvrtkama rad ljudi je glavni izvor prihoda i rashoda. Međutim, u nekim slučajevima to više pridonosi potonjem - na primjer, kada osoba provodi previše vremena na svakodnevnom zadatku ili kada viši stručnjak radi na jednostavnoj značajki koju je mogao proizvesti njihov mlađi kolega. 

Stoga, kako bi se osigurala profitabilnost projekta u cjelini, u financijskoj analizi projekta morate provjeriti: 

  • tko stvara prevelike troškove i zašto (ponekad su potrebne dodatne potrošnje!), 
  • postoje li kašnjenja ili drugi problemi koji su mogli uzrokovati nagli skok troškova rada, 
  • ako postoje ljudi koji su završili svoj posao dok im je preostalo nekoliko sati u rasporedu.
Kako izračunati profitabilnost zaposlenika? 

Izračunavanje profitabilnosti određenog zaposlenika određenog stručnjaka prilično je jednostavno. Da biste to učinili, potrebna vam je informacija o: 

  • plaća osobe u određenom razdoblju - x, 
  • broj praćenih sati za određeno razdoblje - y, 
  • satnica u projektima osoba je pratila vrijeme u - z. 

Zatim izračunavate profitabilnost pomoću formule (y*z)/x. 

Naravno, voditelji projekata mogu naići i na neke složenije slučajeve. Ako se to dogodi, preporuča se uključiti kapacitet u jednadžbu kako bi se došlo do razumne satnice za stručnjaka. 

Indeks performansi troškova 

Indeks uspješnosti troškova element je financijske analize projekta koji vam može točno pokazati kako projekt radi u usporedbi s njegovim proračunom. Ovaj pokazatelj pokazuje je li broj sati u projektu premašio očekivanja. Stoga se ovaj pokazatelj kasnije može koristiti za prikaz dijela proračuna koji je ostavljen za korištenje. 

Indeks performansi troškova - primjer

Pretpostavimo da je polovica projekta A već gotova. Trebalo je trajati 16:00 sati. Međutim, završetak posla do ovog trenutka trajao je 750 sati. Stoga moramo pomnožiti napredak (u ovom slučaju to je 0,5, jer 1 označava potpuno završen projekt) s 1600 procijenjenih sati, a zatim podijeliti rezultat sa 750. U ovom slučaju, CPI je 1,07 - projekt je iskoristio 7% više proračuna nego što je trebao. 

Kako mogu izmjeriti sve te stvari? 

Naravno, ručno izračunavanje svih ovih pokazatelja za financijsku analizu projekta jednostavno je nemoguće - ili bi barem trajalo godinama. Da tome dodamo, ručni izračuni često su skloni pogreškama koje mogu utjecati na odluke koje donosite (a kladimo se da se ne biste željeli baviti lošim odlukama, zar ne?). 

Srećom za voditelje projekata, takvi izračuni ne moraju se raditi na papiru. Umjesto toga, možete koristiti alate koji kombiniraju poslovnu inteligenciju s računovodstvom projekata kako biste vam pokazali kako točno izgleda vaš proračun. Primetric je jedan od takvih alata!

Što možete učiniti u Primetricu? 

Primetric nudi razne financijske alate koje možete koristiti za izradu financijske analize projekta u samo nekoliko minuta. 

Alat vam može pomoći:

  • prikupiti podatke o zabilježenom vremenu i pretvoriti ih u troškove koristeći podatke o plaćama i plaćama uključenim u sustav, 
  • procijeniti troškove svake faze projekta, 
  • dodijelite resurse koji će stati u proračun projekta - traka za pretraživanje pomoći će vam u tome ako navedete maksimalnu plaću stručnjaka kojeg tražite, 
  • kontrolirati troškove rada kako projekt napreduje, 
  • pratiti dodatne troškove u projektu, kao i režijske troškove tvrtke koji bi trebali biti uključeni u izračun profitabilnosti, 
  • upravljati naseljima, 
  • usporedite stvarne troškove s planiranim kako biste osigurali da vaš projekt ostane u proračunu. 

Izvješće o napretku projekta u Primetricu može vam pokazati točno kako se odvijaju vaše operacije - i koliko koštaju.

I to je samo djelić značajki uključenih u Primetric! Sve ih možete otkriti upravo sada - jednostavno rezervirajte demo, tijekom kojeg će vam naši savjetnici pokazati sve mogućnosti uključene u naš softver ili započeti probno razdoblje kako biste vidjeli za što smo sposobni sami. 

Želite li saznati više o financijama projekata? 

Pripremili smo brojne resurse koje možete koristiti za proširenje svog znanja. 

Posjetite naš blog i pročitajte više o: 

Ili, ako već tražite alat koji vam može pomoći u upravljanju financijama, jednostavno rezervirajte demo sa primetrijskim stručnjacima ili odmah započnite probno razdoblje

Arkadiusz Terpiłowski

Suosnivač

Arkadiusz je voditelj rasta i suosnivač u Primetricu. Prije toga, Arkadiusz je bio na čelu vlastite tvrtke za razvoj softvera gdje je nadgledao poslovanje. Veliki entuzijast poboljšanja procesa, njegova osobna misija je učiniti softverske tvrtke profitabilnijima i učinkovitijima na putu prema rastu.

Povezani postovi na blogu

Tako je jednostavno početi, zašto čekati? 

Ne ograničavajte svoje poslovanje dugotrajnim
Proračunske tablice. Budite pametni, radite pametnije.